[vasketsov]

mar
В начале ссылки на WinCE, там-то как раз это не обязательно и в MSDN это даже написано.

обработке сообщений.

Да, но вовсе не обязательно WM_DESTROY окно получает.
Гляди псевдокод.

BOOL bClosed = FALSE; //глоб. перем.

//оконная функция
WndProc()
{
if (uMsg == WM_CLOSE)
bClosed = TRUE;
}

while (GetMessage())
{
тут цикл.

if (bClosed) break;
}

И окно WM_DESTROY не получит.

Кроме того, существуют особености неполучения этого сообщения при выходе из системы.